Характеристики несостоятельности и банкротства в структуре финансовых индикаторов
Аннотация
В последние годы научной мыслью все чаще ставится вопрос о необходимости разработки системы жестких индикаторов, позволяющих определить степень всевозможных проблем в деятельности компаний. Над решением этой же проблемы сегодня сосредоточены усилия ведущих аудиторов, финансовых аналитиков, рейтинговых агентств, независимых экспертов в области кризис и финансового менеджмента и пр.
Об авторах
М. А. Яхъяев
Российская академия предпринимательства
Россия
Россия
И. В. Гладков
Российская академия предпринимательства
Россия
Россия
Список литературы
1. Zeitun R., G. Tian, and S. Keen: Default probability for the jordanian companies: A test of cash flow theory//International Research Journal of Finance and Economics. № 2. 2007.
2. Altman E. I. and T. P. McGough: Evaluation of a company as a going concern.// Journal ofAccountancy. № 34. 1974.
3. Aharony J., C. P.Jones, and I. Swary: An analysis of risk and return characteristics of corporate bankruptcy using capital market data. The Journal of Finance, 35(4), PP. 1001—1016. 1980.
4. Ramser J.R., Foster L.O.: A Demonstration ofRatio Analysis. Bull, Bureau of Business Research, University of Illinois, Urbana 1931.
5. Fitzpatrick P. J.: A Comparison of ratios of successful industrial enterprises with those offailed firms. Certified Public Accountant, (October, November and December 1932), PP. 598—605, PP., 656—662, PP. 727—731.
6. Winaker A.H., Smith R.F.: Changes in financial structure of unsuccessful industrial corporations. Bull, Bureau of Business Research, University of Illinois, Urbana 1935.
7. Beaver W. H.: Financial ratios as predictos of failure. Journal of Accounting Research Supplement on Empirical Research in Accounting. P. 71—111. 1966.
8. Altman E.I. et al.: Application of Classification Techniques in Business, Banking and Finance. JAI press, Greenwich, Connecticut, 1981, PP.418
9. Norton C.L., Smith R.E.: A Comparison of general price level and historical cost financial statements in the prediction of bankruptcy. Accounting Review 54 (1979) 1, PP. 72—86.
10. Dambolina I.G., Khoury S.J.: Ratio Stability and Corporate Failure. Journal of Finance, 35 (1980) 4, PP. 1017—1076.
11. Tam K.Y., Kiang M. Y.: Managerial Applications of Neural Networks: the Case of Bankfailure Predictions. Management Science 38 (1992) 7, PP. 926—947.
12. Henebry K.L.: Do Cash Flow Improve the Predictive Accuracy of a Cox Proportional Hazards Model for Bank Failure.Quarterly Review of Economics and Finance, 36 (1996) 3, PP. 395—409.
13. Curry T.J., Fissel G., Elmer PJ.: The Behavioral/Contracts Theory of the Corporate Entity and Financial Distress. Working Paper, SSRN Working Paper Series, 2002.
14. Hol S.,Westgaard S., van der Wijst N.: Capital structure and the prediction of bankruptcy. July 2002. www.cs.sunysb.
15. Altman E. I.: Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), PP. 589—609. 1968.
16. Ohlson J. S.: Financial ratios and the probabilistic prediction of bankruptcy.//Journal of Accounting. 1980.
17. Santomero A. and J. Vinso. Estimating the probability of failure firms in the banking. Journal of Banking and Finance. PP. 185—215. 1977.
Рецензия
Для цитирования:
Яхъяев М.А., Гладков И.В. Характеристики несостоятельности и банкротства в структуре финансовых индикаторов. Путеводитель предпринимателя. 2013;(20):331-339.
For citation:
, Insolvency and bankruptcy characteristics in structure of financial indicators. Entrepreneur’s Guide. 2013;(20):331-339. (In Russ.)
Просмотров:
248
Послать статью по эл. почте 